索尼公司对于2012年2月2日发布的2011财年全年业绩预测数字进行了如下修正。
• 索尼预计在第四季度财报中追加计入约3000亿日元税务支出，主要用于在美国等地的递延所得税资产的估价准备金；
• 此项额外税务支出不是现金支出费用，对于索尼集团的营业利润和现金流不产生影响。
• 由于计入此项额外支出，分配给索尼公司股东的净利润预计比2月份的预测数字大幅降低。2012年4月10日发布的预测数字对于销售收入、营业利润和税前利润与2月份的预测数字相比没有变化。
目前的预测是基于此信息发布时索尼收集到的信息，实际财报数字由于各种因素影响可能有所差异。
对于2012年4月1日开始的新财年，索尼预计日元对美元的汇率约为80:1，日元对欧元的汇率约为105:1。索尼目前预测2012财年可扭亏，并实现约1800亿日元的利润。2011财年财报及2012财年业绩预测的详细情况将于2012年5月10日发布。
以下列出的主要因素使合并财务报表数字预测发生变化，并造成影响索尼集团股东利益的净亏损。
• 根据美国公认会计原则，较近数个财年的连续亏损被认为是递延所得税实现的重要负面因素。索尼按照税务管辖区域来评估其递延税资产，以确定估价准备金是否需要计提。在美国，索尼的控股公司和其下属公司，提交了合并的联邦税务申报。该项合并税务的申报人，预计在过去几个财年（包括2012年3月31日结束的财年）会产生累计的亏损。在比较了这一重要负面因素和客观认可的正面因素之后，索尼准备录入一笔非现金支出，以针对合并税务申报人在美国所持的递延所得税资产建立估价准备金。这一支出大概占到总的额外税务负担的80%。
• 除了以上谈到的美国估价准备金因素外，索尼还根据较近双边政府关于“公司内部交易转移定价”谈判的精神，评估了预期产生的税务成本。由于企业利润在索尼日本总部及其海外分支机构之间重新分配的可能性越来越高，索尼准备录入额外的税务成本。这一额外的税务成本包括建立除美国以外的两个税务管辖区域的递延所得税资产的估价准备金。
• 上述的估值准备金和由于双边政府谈判所产生的额外税务成本，都是非现金支出，不会影响到索尼的合并营业利润（亏损）和现金流，也不会妨碍索尼在未来使用这些税务亏损结转和其它递延所得税资产。
（本文译自英文原文，供参考）